¿Qué impuestos deben pagar los empresarios en Colombia?

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Las empresas en Colombia pueden asociarse con inversiones, desarrollo, producción y comercio, pero también son responsables y deben cumplir con todas las obligaciones tributarias por las que son responsables cada año.

En este artículo te contamos cuáles son los impuestos por los que deben responder los empresarios colombianos ante la DIAN.

Obligaciones tributarias por las que deben responder los empresarios colombianos

Tanto las personas naturales como las personas jurídicas son las encargadas de cumplir con las diferentes obligaciones tributarias de orden nacional, departamental y municipal; estos tributos los relacionaremos a continuación para que tengas claro por cuáles debes responder.

Declaración de Renta

La declaración de renta es un tributo por el que deben responder tanto las personas jurídicas como las naturales, su declaración se debe hacer teniendo en cuenta los lineamientos que mencionaremos a continuación.

Declaración de Renta para personas jurídicas en Colombia

En Colombia, las personas jurídicas tienen como plazo para presentar su declaración de renta desde el 12 de abril hasta el 7 de mayo de 2021, para el caso de las que no están catalogadas como grandes contribuyentes, deben pagar este impuesto en dos contados, el primero lo debes pagar cuando presentes tu declaración de renta, y el segundo pago lo debes hacer entre el 9 y 23 de junio, dependiendo de cuál sea el último dígito de tu NIT.

Conoce aquí cuáles son las diferencias entre RUT y NIT

Declaración de renta para las personas Naturales – cambios en 2021

En el caso de las personas naturales, el plazo para presentar su declaración de renta va desde el 10 de agosto hasta el 20 de octubre de 2021. Algo por destacar es que, para este año, en comparación con el anterior, los primeros que deben hacer su declaración de renta van a ser quienes tengan como dos últimos dígitos en su cédula los números 1 y 2.

Declaración de activos en el Exterior

Cuando las empresas tienen activos en el exterior, están en la obligación de presentar la respectiva declaración. Es de carácter informativo y no tiene costo. Se debe presentar en las mismas fechas que están estipuladas para pagar la primera cuota de la declaración de renta. La declaración de activos en el exterior debe incluir datos como los activos cuentas y el país o los países en donde estos se encuentran.

Impuesto sobre las Ventas (IVA) para los empresarios en Colombia

Este es un tributo por el que deben responder las empresas dependiendo del tamaño que tengan. Se debe pagar de manera bimestral cuando las empresas cuentan con ingresos iguales o superiores a los $3.275.844.000 cop al 31 de diciembre del año gravable inmediatamente anterior.

Por otro lado, las empresas que cuentan con ingresos que son inferiores a los $3.275.844.000 COP hasta el 31 de diciembre de 2020 deben pagarlo de forma cuatrimestral.

Declaración del Impuesto al Consumo

El Impuesto al Consumo se debe pagar dependiendo del tamaño de la empresa, este tributo de sebe pagar de manera bimestral teniendo en cuenta el último dígito en el NIT con el que se encuentra registrada la compañía.

Retención en la fuente

La retención en la fuente en Colombia es una forma para recaudar el Impuesto de la Renta de manera anticipada. Como ya sabemos es un tributo que se cobra anualmente. Los grandes contribuyentes deben hacer este pago en febrero, abril y junio; para el caso de las personas naturales se deben hacer en agosto, septiembre y octubre; y las personas jurídicas tienen que pagarlo en abril, mayo, y junio; este es un recaudo que se realiza por medio de las facturas de compra de bienes o servicios.

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Impuesto al patrimonio

Los contribuyentes que cuenten con un patrimonio líquido que sea igual o superior a los $5.000.000.000 COP se encuentran obligados de forma automática a presentar su declaración del impuesto al patrimonio en 2019, 2020 y 2021. La tarifa de este impuesto es del 1% del patrimonio que declare.

El plazo para pagar este tributo es de dos cuotas. La primera debes pagarla del 10 al 24 de mayo, dependiendo del último digito de tu NIT. La segunda cuota la debes pagar entre el 8 y 21 de septiembre. Cabe destacar que este impuesto no es deducible, tampoco descontable en la Renta, ni puede ser objeto de compensación de otros impuestos.

Información exógena

La información exógena es una herramienta muy importante en la administración tributaria, esto se debe a que permite realizar labores de control y fiscalización por medio del cruce de la información, con esto es posible identificar a los contribuyentes que no han cumplido de forma correcta y oportunamente con el pago de sus impuestos.

¿Cuándo debes presentar la Información Exógena?

La Información Exógena se la deben presentar a la DIAN tanto las personas jurídicas como las naturales entre el 10 de mayo y el 7 de junio según el calendario tributario para 2021.

Impuestos departamentales y municipales

Los pagos departamentales y municipales se deben realizar ante las autoridades que tengan las empresas, esto quiere decir que cada empresario debe consultar los cronogramas y las tarifas con las gobernaciones o alcaldías en donde se encuentren ubicados, los impuestos que se deben tener en cuenta en las regiones son los siguientes…

Reteica

Este impuesto es una retención que realizan los clientes a los vendedores que se encuentran ubicados en su municipio, luego deben entregarlo a la alcaldía municipal. El pago de este tributo es bimestral, pero quienes estén inscritos en el Régimen Simplificado del ICA lo pagan de forma anual.

Conoce aquí las diferencias entre régimen común y simplificado

Impuesto Predial

Por el Impuesto Predial deben responder de forma anual los propietarios, usufructuarios y poseedores de bienes inmuebles.

Impuesto para vehículos

Este aplica y es responsabilidad de quienes sean los propietarios de automóviles, su pago se debe realizar de forma anual.

Impuesto de Industria y Comercio

El Impuesto de Industria y Comercio es un impuesto bimestral que se grava en las actividades industriales, de servicios o comerciales. Aplica para los contribuyentes que hacen parte del Régimen Simplificado, su pago es anual, esto significa que inicia en 2021 y se debe presentar en enero de 2022.

Si eres empresario colombiano, estos son los principales impuestos que debes tener en tu radar para que evites sanciones fiscales por parte de la DIAN. Si aún no los tienes presentes o te invitamos a conocer nuestro software contable con el que vas a poder llevarlos al día, además tendrás la asesoría de nuestros expertos para resolver todas las dudas que tengas en cualquier momento.


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