Todo nuevo empresario al empezar su operación se encuentra con millones de términos y requisitos contables que desconocía, algunos de los más importantes son los relacionados con el pago de impuestos y obligaciones.
En este artículo te explicaremos qué es un formulario tributario y cuáles son los principales que deberás usar para el correcto cumplimiento tributario en Colombia.
¿Qué es un formulario tributario?
Primero que todo es importante definir el concepto, se puede decir que los formularios tributarios son los documentos oficiales emitidos por el gobierno, los cuales deberán ser diligenciados obligatoriamente por los contribuyentes, lo anterior con el fin de poder declarar y pagar sus impuestos por el año gravable anterior. En Colombia el Ministerio de Hacienda y la DIAN son los entes encargados de prescribir los formatos y formularios tributarios para que los contribuyentes obligados a declarar cumplan con sus respectivas obligaciones tributarias.
A continuación, conoceremos cuáles son los formularios tributarios oficiales más importantes para declarar y/o pagar los tributos nacionales ante la DIAN.
¿Cuáles son los formularios tributarios?
En total son 34 formularios tributarios para declarar en el año 2021, los cuales los podrás encontrar en la página oficial de la DIAN www.dian.gov.co, en la sección de atención al ciudadano están publicados todos los formularios oficiales para declarar y pagar los tributos nacionales que le corresponde asumir a los contribuyentes.
Este formulario es uno de los más importantes, como ya debes saber, el impuesto de renta es ese impuesto que te cobra el gobierno porque generaste ingresos, es decir, que se deriva del nivel de riqueza que tengas y se cobra tanto a personas naturales como a empresas. Como dato curioso, este impuesto es uno de los que más le ayuda a recaudar dinero al gobierno.
La declaración de renta se presenta teniendo en cuenta las transacciones económicas del año anterior; es decir que en el 2021 tu declaración de renta será elaborada a partir de los movimientos realizados durante todo el 2020. Es de uso obligatorio para las personas jurídicas y asimiladas, los contribuyentes del régimen tributario especial, los declarantes de ingreso y patrimonio, los contribuyentes del impuesto de renta, las personas naturales y asimiladas sin residencia fiscal en el país, así como las sucesiones ilíquidas de causantes que en el momento de su muerte no eran residentes fiscales en el país.
- Formulario 220 Certificado de ingresos y retenciones por rentas de trabajo y de pensiones Año gravable 2020 – Resolución 0117 de diciembre 30 de 2020.
El certificado de ingresos y retenciones mediante el formulario 220 consta de 78 renglones para diligenciar, unos por parte del empleador y otros por parte del empleado. El Certificado de Ingresos y Retenciones es un documento que los empleadores deben entregar a sus colaboradores anualmente en el cual se detallan los pagos y descuentos legales (seguridad social, retención en la fuente, aportes voluntarios y cuentas AFC) producto de la relación laboral, legal o reglamentaria.
Este certificado es un soporte necesario para la elaboración de la declaración de renta, por esta razón la DIAN podrá exigir este documento al momento de realizar una inspección a la respectiva declaración, si una persona no se encuentra dentro de la obligación de declarar renta igualmente es aconsejable solicitar el certificado y guardarlo, puesto que puede servir de evidencia ante cualquier problema con la DIAN y el empleador, de igual manera es necesario estar atento a los reportes que realizan los terceros a la DIAN mediante la página web de la misma.
La declaración del impuesto a las ventas o declaración de Iva es una declaración tributaria que deben presentar por las personas naturales y jurídicas responsables del Iva. Las declaraciones de Iva se realizan según el periodo fiscal o periodo gravable del impuesto a las ventas, que tiene dos periodos: puede ser bimensual o cuatrimestral.
La importancia de los formularios dependerá de la naturaleza de tu negocio, por lo que a continuación te dejaremos los restantes formularios para que puedas tener acceso a ellos. Todos los formularios oficiales presentados en el post corresponden a los tributos nacionales que se deben declarar y/o pagar en el año 2021 ante la DIAN, por lo que es importante que evalúes cuáles te corresponden pagar como contribuyente a fin de cumplir con todos los deberes establecidos en la ley.
| 120 | Declaración informativa de Precios Transferencia – Resolución 00019 de 2020 |
| 150 | Declaración de Renta por Cambio de la Titularidad de la Inversión Extranjera Directa y Enajenaciones Indirectas – Resolución 000018 del 17 de febrero de 2021 |
| 160 | Declaración Anual de Activos en el Exterior – Resolución 4 de enero 15 de 2019 |
| 210 | Declaración de renta y complementario personas naturales y asimiladas de residentes y sucesiones ilíquidas de causantes residentes – Resolución 000022 de marzo 5 de 2021 |
| 2593 | Recibo electrónico del SIMPLE. Resolución 000025 de marzo 19 de 2021 |
| 260 | Declaración anual consolidada Resolución 000071 de 11 Agosto 2021 |
| 310 | Declaración Impuesto Nacional al Consumo – Resolución 16 de marzo 7 de 2019 |
| 325 | Declaración del Impuesto Sobre las Ventas – IVA de Prestadores de Servicios desde el Exterior – Resolución 69 de diciembre 28 de 2018 |
| 350 | Declaración de Retenciones en la Fuente – Resolución 000009 de febrero 5 de 2021 |
| 400 | Formulario para Liquidar y Consignar el Aporte Especial de las Notarías para la Administración de Justicia – Resolución 4 de enero 15 de 2019 |
| 410 | Declaración Semanal Gravamen a los Movimientos Financieros – Resolución 4 de enero 15 de 2019 |
| 420 | Declaración Impuesto al Patrimonio – Resolución 000074 de 2 de julio del 2020 |
| 430 | Declaración Impuesto Nacional a la Gasolina y ACPM – Resolución 4 de enero 15 de 2019 |
| 435 | Impuesto Nacional al Carbono – Resolución 4 de enero 15 de 2019 |
| 490 | Recibo Oficial de Pago Impuestos Nacionales Resolución 4 de enero 15 – Resolución 12 de febrero 7 y Resolución 55 de septiembre 9 de 2019 |
| 500 | Declaración de Importación – Resolución 000004 de enero 20 de 2021 |
| 510 | Declaración de Importación Simplificada – Resolución 000004 de enero 20 de 2021 |
| 520 | Declaración para la Finalización de los Sistemas Especiales de Importación – Exportación – Resolución 000004 de enero 20 de 2021 |
| 530 | Declaración de Equipaje, de Dinero en Efectivo y Títulos Representativos en Dinero – Viajeros – Resolución 000004 de enero 20 de 2021 |
| 532 | Declaración de Ingreso – Salida Dinero en Efectivo – Resolución 000004 de enero 20 de 2021 |
| 534 | Declaración de Ingreso – Salida de Títulos Representativos de Dinero por Usuarios Diferentes a Viajeros – Resolución 000004 de enero 20 de 2021 |
| 536 | Declaración de Cambio Simplificada por Compra y Venta Profesional de Divisas y Cheques de Viajero en Zonas de Frontera – Resolución 000004 de enero 20 de 2021 |
| 538 | Declaración de Viajeros de San Andrés, Providencia y Santa Catalina – Resolución 000004 de enero 20 de 2021 |
| 540 | Declaración Consolidada de Pagos (Para los Intermediarios de Tráfico Postal y Envíos Urgentes) – Resolución 000004 de enero 20 de 2021 |
| 550 | Factura de Nacionalización – Resolución 000004 de enero 20 de 2021 |
| 560 | Declaración Andina del Valor – Resolución 000004 de enero 20 de 2021 |
| 630 | Factura de Exportación – Resolución 000004 de enero 20 de 2021 |
Sobre el Autor:
Equipo Editorial Loggro
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