El calendario tributario en Colombia de 2025 establece las fechas límite para que empresas y contribuyentes cumplan con sus obligaciones fiscales. A continuación, en nuestro artículo de Loggro se presentan las fechas clave actualizadas según la normativa oficial de la DIAN para grandes contribuyentes, personas jurídicas y naturales, así como los plazos de declaración del IVA (bimestral y cuatrimestral) y retención en la fuente.
Además, se ofrecen recomendaciones sobre cómo las pymes y nuevos empresarios pueden apoyarse en la tecnología como en un software de nómina para facilitar el cumplimiento tributario y mejorar la experiencia de sus clientes.
Calendario tributario en Colombia: Grandes contribuyentes y el Impuesto sobre la renta 2025
| Cuota | Fecha límite (2025) | Observación |
| 1ª Cuota | 11 al 25 de febrero | Según último dígito del NIT |
| Declaración anual y 2ª Cuota | 9 al 24 de abril | Pago segunda cuota y presentación declaración |
| 3ª Cuota | 9 al 22 de junio | Pago tercera cuota y puntos adicionales |
Personas jurídicas: Declaración de renta 2025
| Cuota | Fecha límite (2025) | Observación |
| Declaración y 1ª Cuota | 12 al 23 de mayo | Según último dígito del NIT |
| 2ª Cuota | 9 al 22 de julio | Pago segunda cuota |
Personas naturales: Declaración de renta 2025
Las fechas se asignan según los dos últimos dígitos del NIT, entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2025. Estas fechas también aplican para activos en el exterior.
IVA bimestral: Grandes responsables 2025 (último dígito del NIT)
| Bimestre | Fecha de vencimiento (2025) |
| Enero-Febrero | 11 al 25 de marzo |
| Marzo-Abril | 12 al 23 de mayo |
| Mayo-Junio | 9 al 22 de julio |
| Julio-Agosto | 9 al 22 de septiembre |
| Septiembre-Octubre | 12 al 26 de noviembre |
| Noviembre-Diciembre | 13 al 26 de enero de 2026 |
IVA cuatrimestral: Pequeños contribuyentes (último dígito del NIT)
| Cuatrimestre | Fecha de vencimiento (2025) |
| Enero-Abril | 12 al 23 de mayo |
| Mayo-Agosto | 9 al 22 de septiembre |
| Septiembre-Diciembre | 13 al 26 de enero de 2026 |
Retención en la fuente: Declaración mensual
Todos los agentes de retención deben declarar mensualmente conforme al calendario tributario en Colombia 2025, con vencimientos según el último dígito del NIT.
- Periodo enero: 11 al 24 de febrero
- Periodo febrero: 11 al 25 de marzo
- Periodo marzo: 9 al 24 de abril
- Periodo abril: 12 al 23 de mayo
- Periodo mayo: 11 al 25 de junio
- Periodo junio: 9 al 22 de julio
- Periodo julio: 12 al 26 de agosto
- Periodo agosto: 9 al 22 de septiembre
- Periodo septiembre: 12 al 23 de octubre
- Periodo octubre: 12 al 26 de noviembre
- Periodo noviembre: 10 al 23 de diciembre
- Periodo diciembre: 13 al 26 de enero 2026
Tecnología y cumplimiento tributario para pymes
La gestión tributaria puede mejorar significativamente mediante la tecnología. Algunas recomendaciones prácticas incluyen:
- Digitalización y uso de facturación electrónica para automatizar la recopilación de datos.
- Uso de software ERP contable o soluciones de nómina para automatizar cálculos y generar alertas.
- Análisis predictivo de datos financieros para una planificación anticipada.
- Capacitación continua del equipo en herramientas digitales para asegurar su óptimo uso.
Mejorar la experiencia del cliente mediante la digitalización
La automatización tributaria no solo evita errores y sanciones, también mejora la eficiencia operativa. Esto permite dedicar más recursos a la atención al cliente, generando procesos internos más ágiles y confiables.
El calendario tributario en Colombia presenta múltiples retos para empresas y personas naturales. Sin embargo, al adoptar tecnologías como Loggro Nómina, que facilita la liquidación de nómina y la generación automática de reportes exigidos por la DIAN y la UGPP, las pymes y nuevos empresarios pueden simplificar su cumplimiento fiscal, asegurando precisión, tranquilidad y mayor enfoque en el crecimiento del negocio.
Fuentes oficiales consultadas:
- Calendario Tributario DIAN 2025
- Decreto 2229 de 2023
- Resoluciones DIAN 000162/2023, 000188/2024 y 000213/2025
- www.dian.gov.co
