Actualmente existen dos versiones para la Facturación Electrónica (sin validación y con validación previa), estas dependen de las resoluciones y fechas expedidas por la DIAN. Conoce en el siguiente artículo de Loggro quiénes deben facturar según su caso, y el paso a paso para activar la facturación electrónica desde la DIAN.
Facturación Electrónica sin Validación Previa (FE sin VP – En Operación)
¿Quiénes deben estar facturando con la versión sin validación previa?
- Los contribuyentes designados por la Resolución 072 de 2017
Aquellos contribuyentes que entre los años 2013 y 2017, hayan solicitado rangos de numeración para Facturacion Electronica.
- Los grandes Contribuyentes (Resolución 010 de 2018)
- Voluntarios: Aquellos del Régimen común que les tocaba en 2019
Contribuyentes responsables de IVA e impuesto al consumo, que les tocaba comenzar el primero de enero de 2019 (esto será cambiado por un calendario que aplica en 2019)
- Los contribuyentes designados por la Resolución 02 del 3 de enero 2019
Ratifica que los grandes contribuyentes que al 6 de febrero de 2018, ostentaban dicha responsabilidad fiscal, deben facturar electrónicamente.
- Los contribuyentes designados por la Resolución 01122 del 15 de febrero 2019
Habilita y lista aquellos contribuyentes que al 18 de enero de 2019, hayan optado por ser facturadores electrónicos y hayan surtido los siguientes pasos.
- Hayan asociado el software para Facturacion Electronica.
- Que cuenten con autorización del proveedor tecnológico cuando se acude a éste.
Estos facturadores cuentan con un plazo de 3 meses para comenzar a emitir factura electrónica.
Facturación Electrónica con Validación Previa (FE con VP – Plan Piloto)
¿Quienes deberán facturar con esta versión?
Lo indica la Resolución 000020 de Marzo 26 de 2019
Por la cual se señalan los sujetos obligados a expedir factura electronica de venta con validación previa a su expedición y se establece el calendario para su implementación.
- Los Responsables de IVA, los Responsables del Impuesto al Consumo
- Todas las personas o entidades que tengan la calidad de comerciantes, ejerzan profesiones liberales o presten servicios inherentes a estas, o enajenen bienes producto de la actividad agrícola o ganadera, independientemente de su calidad de contribuyentes o no contribuyentes de los impuestos administrativos por la DIAN; con excepción de los sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente.
- Los voluntarios y los contribuyentes que se aojan de manera voluntaria al Régimen Simple de Tributación.
La Resolución 000020 de marzo 26 de 2019 indica dos calendarios:
- Calendario 1: De acuerdo con la actividad económica principal inscrita en el Registro Único Tributario – RUT
- Calendario 2: Un calendario que no atiende a la actividad económica.
Para determinar si debo expedir factura electronica con validación previa, primero evalúo si me aplica el calendario 2, de lo contrario reviso luego calendario 1.
La resolución 000030 de abril 29 de 2019 indica dos calendarios:
Por la cual se señalan los requisitos de la factura electrónica de venta con validación previa a su expedición, así como, las condiciones, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos para su implementación.
A continuación, presentamos la transición que se ha presentado en el proceso de Facturación Electrónica.
Guía para empezar con la facturación electrónica
Cuando se realiza el registro para Facturación Electrónica con validación previa, la DIAN te entrega un código único o SET de Pruebas. Con este código único se enviarán los documentos de prueba que se exigen antes de empezar a expedir Facturación Electrónica con validación previa.
Para consultar el SET de Pruebas debes:
1. Ingresar a la página de la DIAN a través de la sección de habilitación
2. Cuando el acceso sea exitoso, en el menú principal da clic en la opción Tablero o Dashboard
3. En la nueva ventana identificarás la información con el código alfa-numérico del set de pruebas
4. Envía un correo electrónico a soportefe@loggro.com con los siguientes datos:
- Identificador del set de pruebas: Copia y pega en el correo electrónico todo el código del set de pruebas proporcionado para tu compañía.
- RUT de tu compañía actualizado.
- Los datos de contacto de la persona encargada de facturacion electronica (nombre completo, E-mail y número de contacto
5. Con esta información, PSL como proveedor tecnológico realizará el envío de los 100 documentos de prueba y nos pondremos en contacto con la persona encargada para informarle del avance del proceso.
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Sobre el Autor:
Equipo Editorial Loggro
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