Durante todo 2019 y en lo que va de 2020, La DIAN empezó el proceso de masificación de la facturación electrónica. Con este propósito, sigue impulsando el envío de facturas electrónicas por medio de proveedores que previamente ha autorizado, esto quiere decir que el gran propósito de la DIAN para 2021 es que la implementación, el proceso de recepción y de emisión de facturas electrónicas sea una realidad en todas las empresas en Colombia. Conoce en nuestro artículo de Loggro el proceso para cumplir con la Facturación Electrónica.
Objetivo de la Facturación Electrónica en 2020
Uno de los objetivos de la facturación es mejorar la productividad de muchas empresas y en consecuencia sus relaciones comerciales, tanto con los clientes
La implementación de la facturación electrónica debe ser vista como un requisito legal que permite mejorar procesos internos de las empresas, pues al contratar a un proveedor autorizado, estás automatizando procesos si optas por un software administrativo que incluya la opción de facturación electrónica. Implementar la facturación electrónica en tu empresa puede ayudarte a conseguir todo esto y lo mejor es que te ayuda a reducir costos y errores.
¿Qué debes tener en cuenta para enviar facturas electrónicas de venta?
Lo primero que debes tener en cuenta es que cuando se empieza a emitir facturas electrónicas en una empresa, no todos sus clientes cuentan con este sistema ni tampoco un proceso de recepción; por esta razón, es muy importante entender que la emisión y recepción de las facturas electrónicas cuenta con procesos adicionales, como la validación previa.
¿Qué debes tener en cuenta para generar una factura electrónica?
Las facturas electrónicas, a pesar de las características especiales con las que cuenta en su canal de envío y recepción, no deja de ser una factura y, por tal razón, debe cumplir con una serie de requisitos que son comunes a las facturas tradicionales o comprobantes de pago, como los emitidos en el TPV o POS.
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De acuerdo con el Art. 617 del Estatuto Tributario, los requisitos generales que debes tener en cuenta para el envío de facturas electrónicas son los siguientes.
- La factura debe contar con numeración y, dependiendo el caso, serie de facturación.
- Debe contar con la fecha de expedición.
- Nombres y apellidos, la razón o denominación social, tanto del obligado a facturar electrónicamente como del destinatario de la operación.
- Debe tener relacionado el NIF (Número de Identificación Fiscal) del emisor y, en muchas ocasiones, también debe contar con el del receptor.
- Dirección del emisor y del receptor.
- Se deben describir de forma detallada las operaciones que se están realizando, a esto se suma que debe incluir el precio unitario de las operaciones, los descuentos, rebajas que no se encuentre incluido en el precio unitario.
- El tipo o tipos impositivos, según el caso, aplicado en las operaciones.
- La cuota tributaria, que debe consignarse por separado. La fecha en que se realizó el servicio, en este caso solo si es distinta a la que se expide la factura.
- Si la operación está exenta del IVA, debe contar con una referencia del Artículo que regula la exención de la operación.
Actualizaciones clave para la Facturación Electrónica en Colombia (2024)
| Aspecto | Descripción |
|---|---|
| Fecha de emisión y validación | Las facturas electrónicas deben generarse y enviarse a la DIAN el mismo día, eliminando el margen de 10 días. Esto asegura la sincronización entre la fecha de emisión y validación. |
| Validación de datos | Se implementa una verificación estricta de la Razón Social y el NIT en las facturas, asegurando su correspondencia con el RUT de la empresa. |
| Formato de moneda | Las facturas deben emitirse en formato XML en pesos colombianos (COP), aunque las facturas de exportación pueden incluir una representación en otra moneda. |
| Redondeo en el IVA | Se permite redondear el IVA al múltiplo de 10 pesos más cercano para facilitar el cálculo y alinearse con la normativa fiscal. |
| Notas de crédito | Las notas de crédito deben cumplir con nuevas reglas de referencia, especialmente para los casos en que no hagan referencia directa a una factura previa. |
| Documento equivalente electrónico | A partir de febrero de 2024, ciertos documentos equivalentes deben convertirse en formato electrónico, facilitando una mayor trazabilidad en el sistema tributario. |
| Calendario de implementación | La implementación de estos cambios se realizará en tres etapas: 3 de febrero (grandes contribuyentes), 1 de marzo (declarantes de renta), y 1 de abril (no declarantes de renta). |
Otros aspectos que debes garantizar en el envío de tu factura electrónica
Además de los aspectos anteriores para el envío de las facturas electrónicas de venta es importante que tengas en cuenta garantizar los siguientes aspectos.
- Debes garantizar la legibilidad de tus facturas electrónicas, este aspecto lo puedes garantizar con el uso de un software de facturación electrónica que cumpla con todos los requisitos exigidos por la DIAN.
- Otro aspecto que se debe garantizar es la autenticidad del origen de la factura, es decir, dar garantía de la identidad de quien expide o emite la factura electrónica.
- Debes garantizar la integridad del contenido de tus facturas, este aspecto es de suma importancia porque significa garantizar que el contenido que se incluye en la factura electrónica no ha sido modificado, para dar garantía de la integridad del contenido lo más usado es la firma electrónica.
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Requisitos para el receptor de las facturas electrónicas
Los siguientes son los requisitos que deben cumplir quienes sean los receptores de las facturas electrónicas de venta.
Debes contar con el software de facturación electrónica adecuado
Los receptores de las facturas electrónicas deben contar con un software de facturación electrónica para que puedan visualizar y validar las facturas, esto se debe a que pueden tener diferentes formatos como son el PDF, XML, HTML, JPEG, entre otros.
Con un software la visualización de las facturas es óptima debido a que cuenta con una plantilla de transformación que permite ver archivos XML, que son los más habituales junto con el PDF, de una forma más amigable.
Garantiza la legibilidad de tus documentos electrónicos
Junto a las facturas electrónicas también están otros documentos y comprobantes electrónicos, como las notas débito o las notas crédito que también debes enviar, recibir y validar por medio de tu software de facturación. Mantenlo en mente a la hora de adquirir tu proveedor autorizado.
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Para garantizar la legibilidad de tus facturas electrónicas es importante que tu software te permita ver estos documentos, pero que además te impida modificar la información de la factura que recibiste con el fin de garantizar su integridad.
Garantiza el almacenamiento de las facturas
Este es otro de los aspectos que puedes garantizar con el uso de un software de facturación electrónica, debes tener en cuenta que el almacenamiento se debe realizar dependiendo de si es para efectos fiscales o para efectos comerciales.
Así es como se envía una factura electrónica
Los siguientes son los requisitos que debe cumplir el emisor de en el procedimiento de facturación electrónica.
Debes contar con el consentimiento del receptor
Para el envío de la factura electrónica, el emisor debe contar con el consentimiento del receptor para utilizar la vía electrónica. Entre los dos, deben llegar a un acuerdo en el formato y el medio para el envío y aceptación de la factura.
Garantizar la autenticidad
El emisor debe garantizar la autenticidad del origen, es decir la identidad, y la integridad de la factura. Esto es posible gracias a la firma electrónica que se emite con los certificados electrónicos.
Debes garantizar el almacenamiento de las facturas
El emisor debe garantizar el almacenamiento digital de las facturas electrónicas. Debe hacerse en el mismo formato y sin modificaciones.
Puedes crear una guía para el envío de tus facturas
Muchas empresas han tomado la decisión de crear guías con el fin de explicarles a sus proveedores los campos que deben diligenciar y cómo deben diligenciarlas. Esto ayuda en la identificación de las facturas y por ende el envío no tendrá errores.
Todos estos son los aspectos que debes tener en cuenta al momento de generar y enviar facturas electrónicas, ten presente incluir toda la información legal que estipula la DIAN y la que solicitan tus clientes, también ten presente los tipos de formatos reglamentarios y cómo debe ser el almacenamiento de las facturas.
En Loggro contamos con uno de los mejores sistemas de facturación electrónica que te ayudará en el envío y otras funciones necesarias para esta tarea, otro aspecto importante es que contamos con un equipo de asesores especializado que pueden ayudarte en el momento que más lo necesites.
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Equipo Editorial Loggro
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